外汇审计所需资料清单 | ||||
资料类型 | 资 料 目 录 | 说 明 | 具备 | |
(√) | ||||
账 务 资 料 |
1 | 会计报表及附注 | □ | |
2 | 上一年度外汇收支情况表及其审核报告 | □ | ||
3 | 总账、明细账 | 双币账请列示原币和本位币 | □ | |
4 | 会计凭证 | 涉及外币收支的所有凭证(逐笔) | □ | |
5 | 科目余额表 | 1级至末级的期初、期末和累计发生额 | □ | |
6 | 外币及人民币银行存款对账单、余额调节表 | 全年所有账户银行存款对账单 | □ | |
7 | 涉外收入申报单、银行收汇凭证 | 逐笔 | □ | |
8 | 进口付汇备案表或备案凭证 | 逐笔 | □ | |
9 | 出口收汇进料加工批次核销信息登记表 | |||
10 | 本年结汇情况汇总表 | |||
11 | 本年购汇情况汇总表 | |||
12 | □ | |||
备 查 资 料 |
10 | 法人营业执照、批准证书 | □ | |
11 | 成立批文、变更批文 | □ | ||
12 | 公司章程、协议 | □ | ||
13 | 中华人民共和国组织机构代码证 | 质量监督局 | □ | |
14 | 外汇登记证 | □ | ||
15 | 外汇账户开户通知书 | 所有外币账户 | □ | |
16 | 外汇账户变更有关资料 | □ | ||
17 | 有关外汇处罚、罚款情况说明 | □ | ||
18 | 外债登记证、外债反馈表 | □ | ||
19 | □ | |||
(以上资料复印件均必须加盖委托单位公章,如审计时提供过,则不必重复提供) |
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