内资报表审计所需资料清单 | ||||
资料类型 | 资 料 目 录 | 说 明 | 具备 | |
(√) | ||||
财 务 类 资 料 |
1 | 客户管理层声明书、基本情况表 | □ | |
2 | 会计报表及附注 | 资产负债表、利润表、现金流量表及附注 | □ | |
3 | 全部明细账 | □ | ||
4 | 会计凭证 | □ | ||
5 | 科目余额表 | 1级至末级的期初、期末和累计发生额 | □ | |
6 | 现金盘点表 | □ | ||
7 | 银行存款对账单、存折、余额调节表及询证函 | 全部银行存款对账单 | □ | |
8 | 长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 | 截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 | □ | |
9 | 长短期借款合同,抵押担保资料 | □ | ||
10 | 固定资产盘点表 | 标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 | □ | |
11 | 新增固定资产购置发票复印件 | □ | ||
12 | 未完工程及预付设备合约金额、已付金额、未付金额明细表 | 附合同 | □ | |
13 | 存货盘点表、成本倒轧表; | 截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 | □ | |
14 | 待摊费用/长期待摊费用/无形资产明细 | 包括原始成本、年初余额、本年增加、本年摊销、年末余额,摊销依据 | □ | |
15 | 纳税申报表及缴款书(一般为12月份) | 所有税种全年纳税明细汇总表,含个人所得税 | □ | |
16 | 制造费用、管理费用、营业费用、财务费用明细汇总表 | □ | ||
17 | 应收账款账龄分析/应收票据明细/逾期应收账款说明/呆账评估 | □ | ||
18 | 应付款项/应付票据/预收账款明细表 | □ | ||
19 | 大额应收、应付款项(预收账款)的询证函 | □ | ||
20 | 社保费用项目明细汇总表 | 单位和个人承担分别填列 | □ | |
21 | 发票使用情况汇总表 | 领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额 | □ | |
22 | 关联关系及关联交易明细表 | □ | ||
23 | 年末前后收入截止测试资料(连续编号) | 销售发票、产品出库单、发(送)货单各三份 | □ | |
24 | 减免税文件及有关税收处罚决定复印件 | □ | ||
备 查 类 资 料 |
25 | 营业执照 | 最近期的营业执照 | □ |
26 | 税务登记证 | 国税、地税 | □ | |
27 | 组织机构代码证书 | 质量监督局 | □ | |
28 | 纳税鉴定文件 | 国税、地税 | □ | |
29 | 公司章程、协议和变更的章程、协议 | 工商备案 | □ | |
30 | 设立、变更验资报告 | □ | ||
31 | 以前年度审计报告、所得税查账报告 | □ | ||
32 | 财务会计制度及相关内部控制制度 | □ | ||
33 | 单位组织结构框架图 | □ | ||
34 | 股东会、董事会重大决议等文件 | □ | ||
35 | 房屋租赁协议 | □ | ||
(以上资料复印件均必须加盖委托单位公章) |
上一条:税审的含义
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